慈善组织的组织“诊断”

1.走访前的准备很重要，可以先看组织的章程、制度和他们三年内的年报，这一块的前期准备花费的时间很多；

2.现场的情况可能和年报显示出的状况不符，很多我们准备问的问题在现场是没有用上的。所以除了前期的准备还需要现场的应变，你需要具备能力去和对方交流；

3.虽然有准备访谈提纲，但是实际在交流的过程中出于交流的顺畅性，我们并不会完全按照提纲的顺序走。这需要我们走访的人员对组织访谈提纲了然于心，确保访谈内容的前提下保证能够有更多互动。

——龙岩市新罗区壹公益社会发展促进中心

善才伙伴 陈炜

第一个我们会去对组织架构进行一个细致地询问，第二个会了解对方的财务状况，第三个就是会跟他们聊对未来的一些期待。基本上我们围绕这三个主题展开交流。

——松溪县同人社会工作服务社

善才伙伴 吴永东

可以做好访谈构思，在访谈过程中多使用开放性的问题，倾听接纳，分析对方的需求，进行合理的回应。

——武夷山市愉悦社会工作服务中心

善才伙伴 彭俊

1.前期准备很重要，在交流现场当就组织的年报进行说明交流时，受访机构对我们的信任感和认知度、认同感就会强一些。当我们就对方的年报和对方交流的时候，对方不会觉得我们是来指导工作的，而是和他们在一起工作的；

2.可以就对方可以链接的资源进行展开，这一点是很多组织都比较感兴趣的；

3.跟同行伙伴的复盘交流同样重要。我和我的走访伙伴每天晚上都会进行复盘，在交流的过程中也会传递我们彼此的经验，促进我们的交流。

——惠安县和惠社会工作服务中心

善才伙伴 刘华清

1.前期对接的时候我们进行了电话联系，就走访的内容进行了沟通，后面见面的时候对方也非常热情非常客气，电话联系可能比单纯文字信息沟通更有感觉；

2.提前查阅整理对方的年报确实是一件非常重要的工作，是信任的基础；

3.在走访交流过程中，虽然我和我的同行伙伴有分工比如一个人问一个人记录，但实际交流中互相作为补充是很好的，比如一个人没想到的问题另一个人进行补充；

4.在项目方面，可以就对方现在的想法、当下遇到的问题以及之后想做什么项目进行展开和梳理。

——南平市建阳区阳光志愿服务中西

善才伙伴 刘红

1.我这边会从初心谈起，了解组织的愿景，机构的文化，延伸到机构的使命和价值观。还可以从机构的人员设定、组织架构看是否合规，比如理事、监事人数是否符合相关的要求，是否有专职人员；再来是看组织的财务制度、审批流程是否规范；

2.看项目的话可以看一下他们对项目的概念和理解，是做活动为主，还是有项目概念，还是说已经发展出了品牌。还可以看一下组织是否充分使用了自己的公募资质；

3.若是有的组织对规范性要求的文字工作有不同想法的，可以从对方的需求出发，站在对方的角度进行利害分析。

——泉州市泉港区益尚社工服务中心

善才伙伴 吴海祥

1.我们一开始可以从大的方向去认识了解这家组织。一些规范性的问题其实可能不会构成风险，对于这类问题可以抓大放小。我们可以根据方向性去看这家组织的状态，不用盲目地去抠一些规范性的细节，对规范性的问题进行风险的评估，针对高风险的部分进行提醒即可；

2.在调研走访的过程中我们也会有一些针对性的表述，这一类的交流能够更好地拉进我们彼此的距离，让对方更愿意跟你沟通更多且更实际的需求；

3.走访完之后的线上回访是很必要的，当我们去跟进线上回访的时候会发现这些组织会开始问一些关于规范性的问题要如何操作。这一类的非正式沟通也是促进对方组织规范化的一种重要方式。

——福建省同心慈善基金会

善才计划项目负责人 曾东艺

1.我们要熟悉慈善组织的相关法律法规，对组织的年报、审计报告根据法规可以先行对比合规，然后将发现的问题记录下来，便于走访的时候进行沟通交流。对于有难度的问题也可以及时地寻求相对应专业的专家支持；

2.走访前联系机构并确认其位置是非常重要的一个操作。虽然在手机组织信息的时候会收集位置信息，但是不能保证这个位置信息就是他们常驻的地方。所以走访前做行程规划的时候要和这些组织要到机构的地理定位；走访前一天要提醒对方我们第二天什么时候要过去交流；

——福建省善才公益慈善研究院

研究助理 叶凡

我们要站在对方的角度，用对方能听懂的话进行交流。比如有一家组织项目写了对优秀的学生进行奖励，我会说“你们怎么定义优秀”，他们其实有自己的一套标准但是没有写在项目书里，但这么一问对方就会明白“哦，这个是要写上去的”。

——福建省善才公益慈善研究院

研究助理 周思奇

从财务的角度来说，如果一开始只看年报、在看年报和审计报告的过程中去找出对方的问题的话，是比较零散也比较容易有遗漏的，可以根据经验先列出慈善组织财务管理中可能存在的各种风险点，根据这些风险点再去看他们的年报、审计报告，一个一个核对他们存在的问题。然后可以看一下他们的财务制度的标准，还有基于财务报表的勾稽关系，这就会比较容易发现问题。

——非营利组织财务专家

注册会计师 郭小燕

关于慈善组织的组织诊断，结合大家的发言，我将其概括为“望”“闻”“问”“切”四个字。

望：我们要去做组织诊断的话，不是说到了该组织办公室的那一刻开始才进行诊断，而是在我们去之前就要做好准备工作。那就是收集该慈善组织在慈善中国上的年报和审计报告与相关信息，还要针对组织在年报、审计报告里面呈现出来的一些东西进行网络上的检索，包括他们的一些活动信息、一些相应的公开的新闻报道等。

把这些信息汇总在一起进行分类归整后就可以列出一些关键点，比如他们有什么做的好的地方；他们又在哪些方面存在问题。针对这些存在的问题，我们可以进行分级，比如说哪些问题可能是非常危险、会影响到机构，还有哪些是不会马上引发重大危险的要改善的瑕疵性的问题。这是“望”的部分。

闻：我们在做“闻”这一点的时候，一定是要把自己和对方摆在一个平等的位置。我们到现场的时候先听对方讲，不要急于发问，多听听他们对于一些问题与组织现在状况的看法，多听听对方的一些困惑，同时在听的时候做好及时记录。只有记录下来，我们才能在后面形成我们的判断和结论的依据。

问：“问”这一部分的操作其实建立在“望”部分的工作基础之上。如果“望”部分的资料收集、整理不够充分，问题分类分级不够全面，那么在“问”这一部分就比较容易出现问题。

我们在“望”的部分对问题进行了分级分类，也知道组织在哪些部分做的比较好，那在实地走访过程中，我们对于对方一些做的比较好的地方可以适当地给予一些肯定。这样有助于我们迅速地把握一些组织的关键点，并且得到他们比较友好的态度和比较实际的回应。

切：“切”的话实际上我们就理解为“把脉”。那把脉它一定有一个非常重要的前提——就是我们一定要对这些组织涉及到的相关法律法规、规章制度以及组织运作的一些基本常识有一定的概念。一个是你要知道《慈善法》里面的相关法律规定，要知道慈善组织是怎么认定的，它有慈善组织的认定标准；还有就是慈善组织保值增值、非营利组织财务的一些规定，以及免税资格、税前扣除资格、公募资格相关的标准和要求等，这些都是我们的必备的一个基本技能和工序，基本上我们可以通过这些内容做对组织规范性程度进行判断。

我们可以围绕组织的三条主线去“把脉”：第一条主线是看看组织的服务开展过程，他们是怎样提供服务的？他们的服务流程大概是怎么样的？服务过程中呈现出来的状态是什么样的？第二条主线是看组织的内部沟通状态，看从理事会到他们的执行团队，再到他们的志愿团队，这其中的信息沟通过程是怎么样的？第三条主线就是看组织的内外互动过程、与外部合作的情况状态如何。

“望闻问切”就是看组织的这三条线，也就是三条脉络通不通，做完这些，最后一个是“开方”。

“开方”意味着我们不但是给对方回应，我们还形成了记录。所以需要完成两个表，一个是指导记录表，还有一个是组织情况表，这两个表就相当于我们给他们开的脉案与药方。这两个表大家一定要非常认真地去填写，不然就跟医生乱开药没什么区别了。

望闻问切，我们从组织提供服务的过程、组织的内部沟通过程、组织内外的互动过程这三个方面进行组织诊断，基本上可以比较准确地把握这个组织的基本状态。

——福建省善才公益慈善研究院

执行院长 潘瑜